Відсоток пенсіонерів, які стикаються з дуже високими ефективними податковими ставками на пенсійний дохід, зріс з 20 відсотків у 2010 році до понад 40 відсотків сьогодні, згідно з даними Інституту C.D. Howe.
Пенсіонери та сім’ї з низьким доходом, які намагаються заощаджувати або працювати більше, стикаються з “прихованим податком”, який може зменшити їхні доходи до 75 відсотків, як зазначено в новому звіті. Відшкодування державних пільг для канадців з низьким і середнім доходом можуть призводити до високих ефективних податкових ставок, що відлякує їх від пошуку роботи або заощаджень на пенсію, згідно з дослідженнями Інституту C.D. Howe.
Коли особисті доходи перевищують поріг для пільг, що підлягають перевірці доходу — чи то від додаткової роботи, чи то від збільшених заощаджень — пільги не лише відшкодовуються, але й податки на доходи також зростають. Це накладення може суттєво вплинути на фактичну зарплату, що залишається після сплати податків.
“Доходи канадських сімей впливають на їхні податки двома способами: чим більше вони заробляють, тим більше податків вони можуть сплачувати, і чим більше вони заробляють, тим менше вони можуть отримувати у вигляді грошових пільг, що підлягають перевірці доходу”, пояснює звіт, автором якого є директор досліджень C.D. Howe Олександр Лорен і Ніколас Дахір.
Ефективні податкові ставки на кожен додатковий долар, зароблений працюючою сім’єю з двома дітьми, зазвичай перевищують 50 відсотків у більшості провінцій, коли їхній дохід становить від 45 000 до 65 000 доларів. Для пенсіонерів з доходом від праці в межах від 13 000 до 24 000 доларів ця податкова ставка може перевищувати 75 відсотків.
Дослідження наводить приклад сім’ї з Альберти з комбінованим доходом 70 000 доларів, яка отримує Пільги на дітей у Канаді та Повернення вуглецевого податку в Канаді. Якщо мати розгляне можливість працювати понаднормово протягом одного місяця, щоб заробити додаткові 500 доларів, пільги сім’ї зменшаться, а податки зростуть, що призведе до фактичного доходу після сплати податків у розмірі лише 280 доларів, що відображає ефективну податкову ставку 44 відсотки.
Пенсіонери особливо постраждали. Канадці з помірним пенсійним доходом, включаючи Пенсійний план Квебеку, Пенсійний план Канади, Гарантовану старечу допомогу та Додаткову допомогу з доходу, часто стикаються з одними з найвищих ефективних податкових ставок, які часто перевищують 75 відсотків. У певних провінціях комбінований ефект зменшення федеральних і провінційних пільг може призвести до ефективних податкових ставок, що наближаються або перевищують 100 відсотків, караючи пенсіонерів за доступ до доходу від пенсій, що відстрочений від оподаткування.
Наприклад, у Саскачевані поетапне скасування провінційного плану доходів для пенсіонерів, у поєднанні з відшкодуванням GIS, призводить до граничної ефективної податкової ставки понад 145 відсотків на перші 2 000 доларів оподатковуваного доходу та понад 218 відсотків на наступні 1 580 доларів.
Звіт вказує на те, що відсоток пенсіонерів, які стикаються з дуже високими ефективними податковими ставками на пенсійний дохід, зріс з 20 відсотків у 2010 році до понад 40 відсотків сьогодні. Це зростання в значній мірі пов’язане з введенням доплати GIS у 2011 році, яка була збільшена в 2016 році і відшкодовується за ставкою 25 відсотків, що призводить до комбінованої ставки відшкодування GIS у 75 відсотків.
Щоб вирішити проблему “пастки відшкодування”, звіт пропонує, щоб федеральні та провінційні уряди враховували ефективні податкові ставки при модифікації або введенні нових пільг. Програми, що підлягають перевірці доходу, з обох рівнів уряду повинні бути краще інтегровані, щоб уникнути кумулятивних ефектів, які підвищують ефективні податкові ставки ще більше.
“Для деяких пенсіонерів робота більше або отримання додаткового пенсійного доходу може означати втрату значної частини або навіть більшості кожного додаткового долара”, заявив Лорен. “У деяких вузьких діапазонах доходу METR може навіть перевищувати 100 відсотків на дуже скромний пенсійний дохід.”
Залишити відповідь